對(duì)很多創(chuàng)業(yè)者、企業(yè)主來說，分紅其實(shí)是一筆不小的收入來源，但伴隨而來的高稅率可能讓人心疼不已。如何合理合法地降低分紅納稅成本，**化企業(yè)收益呢？就和大家分享幾招實(shí)用的“分紅納稅籌劃”干貨，趕緊收藏！

什么是企業(yè)分紅納稅？

企業(yè)分紅，簡單來說就是公司將盈利分給股東的一種方式。分紅收入作為股東的個(gè)人所得收入，要按照規(guī)定繳納一定的稅款。國內(nèi)對(duì)個(gè)人股東分紅一般按20%的稅率征收個(gè)人所得稅，且有些情況下還需要考慮企業(yè)所得稅、增值稅等稅費(fèi)?？傮w來說，企業(yè)分紅的稅收負(fù)擔(dān)是比較重的。因此，通過合理的納稅籌劃，能有效降低企業(yè)的稅收成本，提升分紅收益。

企業(yè)分紅納稅籌劃的必要性

為什么要做分紅納稅籌劃？原因很簡單，就是為了降低企業(yè)的綜合稅負(fù)，提升企業(yè)利潤。沒有籌劃的分紅稅負(fù)往往較高，可能讓企業(yè)損失一大部分收益。稅務(wù)籌劃的關(guān)鍵在于合規(guī)合法，通過合理安排企業(yè)架構(gòu)、股東結(jié)構(gòu)等方式，達(dá)到減稅效果，而不是偷稅漏稅哦！

實(shí)用的分紅納稅籌劃方法

接下來就是大家*關(guān)心的部分了，如何通過合法合規(guī)的方式進(jìn)行企業(yè)分紅納稅籌劃呢？這里整理了幾種非常實(shí)用的方法。

1. 合理利用股東身份——個(gè)人股東 vs. 企業(yè)股東

企業(yè)分紅的時(shí)候，如果分給的是個(gè)人股東，需要按20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。但如果股東是企業(yè)股東，稅率會(huì)有所不同。企業(yè)之間分紅可以享受免稅政策。也就是說，如果分紅給母公司（即股東也是一個(gè)企業(yè)），可以不用繳納所得稅。

因此，可以通過設(shè)立一家控股公司，將股東由個(gè)人變?yōu)槠髽I(yè)，間接實(shí)現(xiàn)分紅免稅的效果。不過，需要注意的是這種操作必須符合公司法及稅法規(guī)定，且控股公司需實(shí)質(zhì)運(yùn)營，而不是空殼公司。

2. 分紅與工資結(jié)合——合理分配所得

很多企業(yè)主會(huì)選擇把公司利潤以工資和分紅兩種方式取出。工資部分的稅率會(huì)隨著收入增長按累進(jìn)稅率計(jì)算（*高達(dá)45%），而分紅統(tǒng)一按20%的稅率征稅。如果高管、股東的工資所得較高，那么總稅負(fù)會(huì)非常重。因此可以適當(dāng)降低工資發(fā)放額度，提高分紅比例，利用分紅的固定低稅率降低整體稅負(fù)。

但這里有一個(gè)注意點(diǎn)，就是工資和分紅的分配一定要合理，過度傾斜可能引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注和審核，導(dǎo)致補(bǔ)稅甚至罰款。

3. 合理利用稅收優(yōu)惠政策

國內(nèi)有些地區(qū)，尤其是園區(qū)或開發(fā)區(qū)，會(huì)針對(duì)企業(yè)所得、分紅等稅費(fèi)有一些優(yōu)惠政策。比如，某些開發(fā)區(qū)可能對(duì)企業(yè)分紅的個(gè)人所得稅有地方性返還，甚至對(duì)特定行業(yè)的企業(yè)提供稅費(fèi)減免。

企業(yè)可以通過注冊(cè)在這些優(yōu)惠地區(qū)，享受政策紅利。不過，選擇區(qū)域時(shí)也要綜合考慮企業(yè)實(shí)際運(yùn)營的需求，不能只為了節(jié)稅而遷址，導(dǎo)致經(jīng)營不便。

4. 家族信托——高凈值人群的分紅籌劃利器

對(duì)于資產(chǎn)規(guī)模較大的企業(yè)主，可以考慮通過家族信托進(jìn)行分紅籌劃。家族信托不僅能合理分配財(cái)富、保護(hù)資產(chǎn)，還能通過專業(yè)的稅務(wù)籌劃降低分紅時(shí)的稅負(fù)。

將企業(yè)股權(quán)置入家族信托后，信托結(jié)構(gòu)下的收益分配方式更為靈活，通過合理規(guī)劃可以有效降低個(gè)人所得稅壓力。不過，這種方式適合資產(chǎn)體量較大的企業(yè)主，一般中小企業(yè)可能不太適用。

5. 利用不同所得類型組合優(yōu)化稅負(fù)

有些企業(yè)可以考慮通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓或股東貸款等方式來減少直接分紅。比如，股東可以以貸款的形式從公司提取資金，短期內(nèi)無需繳納個(gè)人所得稅。公司有盈余資金時(shí)，股東還可以通過減資等方式降低稅負(fù)。當(dāng)然，這些方式操作相對(duì)復(fù)雜，需要在合規(guī)框架下進(jìn)行，避免觸及法律紅線。

分紅納稅籌劃需注意的幾點(diǎn)

當(dāng)然，企業(yè)分紅納稅籌劃并不是沒有風(fēng)險(xiǎn)的，尤其是在稅務(wù)越來越透明的環(huán)境下，大家一定要注意以下幾點(diǎn)：

1. 合規(guī)性：任何稅務(wù)籌劃都必須符合國家的法律法規(guī)，切勿進(jìn)行逃稅、漏稅操作。

2. 實(shí)際操作性：籌劃方案一定要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營情況，不能只為了節(jié)稅而忽略了企業(yè)發(fā)展的根本。

3. 稅務(wù)稽查：稅務(wù)部門對(duì)企業(yè)納稅情況有較嚴(yán)格的監(jiān)督，籌劃方案如果過于激進(jìn)，可能會(huì)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注和稽查。

4. 長期規(guī)劃：分紅籌劃要著眼于企業(yè)的長期發(fā)展，過度集中短期利益可能會(huì)影響企業(yè)后續(xù)的資金流動(dòng)和擴(kuò)展。

總結(jié)

合理合法的企業(yè)分紅納稅籌劃，不僅可以幫助企業(yè)降低稅負(fù)、提升利潤，還能為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展提供更堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。通過設(shè)立企業(yè)股東、利用政策優(yōu)惠等方式，都是非常實(shí)用的籌劃手段。

對(duì)企業(yè)主來說，做好分紅籌劃就是在為企業(yè)“省錢”，這些省下來的錢可以再投入企業(yè)，進(jìn)一步推動(dòng)業(yè)務(wù)增長。希望今天分享的干貨能幫助到你，讓你的企業(yè)在分紅環(huán)節(jié)少花冤枉錢，提升盈利能力！